Handwerkerbonus-Rechner 2026: Steuerermäßigung nach § 35a EStG

Kostenlos, ohne Anmeldung · Rechtsstand: § 35a Abs. 3 und 5 EStG (Deutschland) · Eingaben bleiben in Ihrem Browser

Wie viel bringt die Handwerkerrechnung bei der Steuer? Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten eintragen, der Rechner zeigt die Steuerermäßigung für 2026 und wie viel vom Jahreshöchstbetrag noch frei ist. Praktisch für Handwerksbetriebe, die den Steuervorteil im Angebot oder auf der Rechnung erklären wollen.

Hinweis: Die vorausgefüllten Beträge sind Beispielwerte. Fest hinterlegt sind nur der Satz von 20 %, der Höchstbetrag von 1.200 € und die gewählte Umsatzsteuer.

Arbeitskosten netto (€)Beispielwert, laut Rechnung Maschinen- und Fahrtkosten netto (€)Beispielwert, laut Rechnung Materialkosten netto (€)Nicht begünstigt, nur zur Übersicht Umsatzsteuer auf der Rechnung19 %0 % (z. B. Kleinunternehmer) Schon genutzte Ermäßigung in diesem Jahr (€)Aus anderen Handwerkerrechnungen, falls vorhanden

So rechnet der Rechner

1. Begünstigte Aufwendungen = (Arbeitskosten + Maschinen- und Fahrtkosten) × (1 + Umsatzsteuer). Materialkosten bleiben außen vor (§ 35a Abs. 5 Satz 2 EStG: nur Arbeitskosten).
2. Steuerermäßigung = 20 % davon, höchstens der Rest vom Jahreshöchstbetrag 1.200 € (§ 35a Abs. 3 EStG).
3. Zum Vergleich: dieselbe Rechnung mit 15 % und höchstens 900 € laut Regierungsentwurf für 2027 (noch nicht beschlossen).

Voraussetzungen auf einen Blick

• Renovierung, Erhaltung, Modernisierung im eigenen Haushalt in der EU oder im EWR, auch als Mieter. Dazu zählen laut Finanzverwaltung auch Wartung und Reparatur, etwa an Heizung, Elektro- und Wasserinstallation.
• Rechnung und Überweisung: Barzahlung ist nicht begünstigt (§ 35a Abs. 5 Satz 3 EStG).
• Keine öffentliche Förderung mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreiem Zuschuss für dieselbe Maßnahme (§ 35a Abs. 3 Satz 2 EStG).
• Keine Betriebsausgaben oder Werbungskosten, zum Beispiel bei vermieteten Wohnungen.
• Ein Höchstbetrag je Haushalt bei zwei Alleinstehenden, die zusammenleben (§ 35a Abs. 5 Satz 4 EStG).

Häufige Fragen

Wie viel Steuer spart man mit Handwerkerleistungen?

Nach § 35a Abs. 3 EStG ermäßigt sich die Einkommensteuer auf Antrag um 20 % der Aufwendungen für Handwerkerleistungen bei Renovierung, Erhaltung und Modernisierung, höchstens um 1.200 € im Jahr. Der Höchstbetrag ist bei 6.000 € begünstigten Kosten erreicht. Der Betrag wird direkt von der Steuer abgezogen, nicht vom Einkommen.

Welche Kosten zählen, welche nicht?

Begünstigt sind nur Arbeitskosten, dazu die in Rechnung gestellten Maschinen- und Fahrtkosten, jeweils mit der darauf entfallenden Umsatzsteuer. Materialkosten zählen nicht. Deshalb sollten Arbeits- und Materialkosten auf der Rechnung getrennt ausgewiesen sein.

Welche Voraussetzungen gelten?

Es braucht eine Rechnung, und die Zahlung muss auf das Konto des Handwerksbetriebs gehen; Barzahlung ist nicht begünstigt. Die Arbeit muss im eigenen Haushalt in der EU oder im EWR erbracht werden. Für öffentlich geförderte Maßnahmen mit zinsverbilligten Darlehen oder steuerfreien Zuschüssen gilt die Ermäßigung nicht, ebenso wenig für Betriebsausgaben oder Werbungskosten. Auch Mieter können die Ermäßigung nutzen.

Ändert sich der Handwerkerbonus 2027?

Der Regierungsentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 sieht vor, den Satz auf 15 % und den Höchstbetrag auf 900 € zu senken. Das ist noch kein geltendes Recht und kann sich im Gesetzgebungsverfahren ändern. Der Rechner zeigt den Vergleich nur zur Orientierung.

Darf ich den Rechner Kunden schicken oder verlinken?

Ja, gern. Der Rechner ist kostenlos, ohne Anmeldung und läuft vollständig im Browser, es wird nichts an uns gesendet. Viele Betriebe weisen im Angebot auf den Steuervorteil hin.

Quellen: § 35a EStG (gesetze-im-internet.de) · Steuerportal Mecklenburg-Vorpommern: Haushaltsnahe Dienstleistungen · WINHELLER: Handwerkerleistungen ab 2027 (Regierungsentwurf)

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Der Rechner ersetzt keine Steuerberatung. Angaben ohne Gewähr. Keine Rechtsberatung. Alle Angaben ohne Gewähr; maßgeblich sind die Angaben der Anbieter.